Indemnités de départ à la retraite & fiscalité : décryptage

Idée reçue : ma prime de départ à la retraite est défiscalisée

Votre carrière professionnelle va bientôt toucher à sa fin et vous vous préparez à quitter la vie active pour partir à la retraite. Vos revenus et votre fiscalité devraient baisser pendant vos années de retraite. Toutefois, votre départ à la retraite peut être synonyme d’une augmentation temporaire de votre fiscalité. En effet, lorsque vous allez quitter votre emploi, vous allez toucher une indemnité de départ à la retraite et un solde de tout compte. Exception faite des indemnités exonérées (plan de sauvegarde à l'emploi, préretraite-licenciement versée par le Fonds national de l'emploi et indemnité de cessation d'activité de salariés âgés), les indemnités de préretraite et de départ à la retraite sont assimilées à des salaires. Elles sont donc imposables de la même façon. Or, ces sommes peuvent être conséquentes et faire grimper votre revenu imposable. À moins de préparer son départ à la retraite...

Les pistes pour réduire la fiscalité de votre retraite

Le premier réflexe à avoir pour limiter votre niveau d’imposition est de prévoir de partir à la retraite au plus tôt dans l’année civile. L’imposition des indemnités de votre départ à la retraite étant calculée sur une année pleine, partir en début d’année permet d'additionner votre prime et votre solde de tout compte à des revenus plus faibles, puisque votre pension de retraite sera logiquement inférieure à vos revenus professionnels. Ainsi, si vous pouvez partir à la retraite en fin d’année, il est conseillé de travailler un peu plus pour décaler votre départ.

Une autre piste pour baisser votre imposition est d’avoir recours au système du quotient. Il est proposé par l’Administration fiscale en cas de revenus exceptionnels, comme les indemnités de départ à la retraite. Il consiste à calculer votre impôt sur le quart de la somme issue des revenus exceptionnels. Ce supplément doit ensuite être multiplié par quatre pour prendre en compte l’ensemble des revenus exceptionnels.

Le système du quotient a pour avantage de limiter la progressivité de l’impôt. Ainsi, votre prime de départ à la retraite n’est pas imposée sur des tranches et des taux plus élevés que ceux pratiqués habituellement sur vos revenus. Enfin, le système du quotient a un autre avantage. Il permet de diminuer le Revenu Fiscal de Référence (RFR) qui est pris en compte pour le calcul de la taxe d’habitation ou pour certaines prestations sociales.

Comment compléter ses revenus avant son départ à la retraite

En tant que futurs retraités, il est important de vous y préparer en vous constituant un patrimoine et dans la mesure du possible de le faire tout en bénéficiant d'avantages fiscaux. De nombreuses possibilités s’offrent à vous parmi lesquelles : le Plan d’Épargne Retraite (PER), l’assurance vie qui permet une sortie sous forme de rente viagère ou en capital, les investissements immobiliers éligibles à la réduction d’impôts (lois Pinel, Malraux et Censi-Bouvard ou le statut de loueur de meublé non professionnel) ou via des Sociétés Civiles de Placement Immobilier (SCPI), l’investissement au sein d’un PEA. Nous vous invitons ensuite à vous rapprocher de votre conseiller bancaire pour que ce dernier puisse déterminer quelles solutions sont adaptées à votre situation (personnelle, patrimoniale et budgétaire), à vos connaissances financières, à votre horizon de placement et à votre profil de risque.

Par ailleurs, dans la dernière ligne droite avant la retraite, il peut être judicieux de faire appel aux services d’un professionnel pour finaliser la préparation de son dossier retraite et obtenir la liquidation de ses pensions de retraite. Cette prestation d’accompagnement bénéficie d’une déduction fiscale sur le total de son montant si elle est individualisée et effectuée avant la liquidation des pensions.