Retour à l'espace Nos Conseils

Assurance vie, PER : ce qu’il faut faire avant la fin de l’année

  • Epargner
  • 6 Décembre 2025
  • 5 min
Assurance Vie et PER : que faut-il faire avant la fin de l'année ?

Assurance vie et PER permettent de préparer vos projets, de dynamiser votre épargne, et dans certains cas de réduire vos impôts… à condition d’agir avant le 31 décembre ! Découvrez nos conseils pour éviter les erreurs et tirer le meilleur parti des opportunités proposées par ces deux produits d’épargne.

Le 31 décembre, une date à ne pas manquer pour votre épargne

Chaque fin d’année marque un moment décisif pour votre épargne. Le 31 décembre ne symbolise pas seulement le passage à la nouvelle année calendaire : c’est aussi la date limite de prise en compte de vos opérations d’un point de vue fiscal.

Après cette échéance, certaines opportunités liées à l’année en cours ne seront plus accessibles. C’est pourquoi agir dès aujourd’hui vous permet non seulement d’anticiper sereinement, mais aussi de donner corps à vos projets tout en réduisant éventuellement le montant de votre impôt. Ces projets sont variés : préparer votre retraite, financer les études de vos enfants, anticiper l’achat d’une résidence principale, assurer au mieux la transmission de votre patrimoine… Le temps presse, mais il est encore temps d’étudier votre situation avant la fin de l’année avec votre conseiller.

À ce titre, l’Assurance vie et le PER (Plan d’Epargne Retraite) sont des placements stratégiques qui vous permettent d’épargner dans la durée et de préparer votre avenir en bénéficiant d’avantages fiscaux.

A noter

N’attendez pas la dernière semaine de décembre pour mettre en œuvre vos décisions et prenez rendez-vous avec votre conseiller de façon à traiter des opérations pouvant prendre plusieurs jours, comme des versements, rachats et arbitrages.

PER : Préparer votre retraite tout en bénéficiant d’avantages fiscaux

Le Plan d’Epargne Retraite s’impose aujourd’hui comme l’une des solutions d’épargne les plus efficaces pour préparer l’avenir (1) tout en réduisant votre facture fiscale.

Le principe est simple : par défaut, les sommes que vous versez volontairement sur votre PER viennent en déduction de vos revenus imposables, dans la limite d’un plafond annuel (2). Autrement dit, plus vous alimentez votre PER, plus vous pouvez réduire le montant de vos impôts. Il est toutefois possible de renoncer à la déductibilité des versements à l’entrée : dans ce cas, vous ne profitez pas de l’avantage fiscal immédiat, mais les sommes investies sont exonérées d’impôt sur le revenu au moment de la sortie en capital ou en rente.

Prenons un exemple : si vous versez 5 000 euros sur votre PER en 2025 et que vous êtes imposé à 30 % (Taux Marginal d’Imposition), vous pourrez déduire 1 500 euros de vos revenus lors de votre prochaine déclaration (qui sera à effectuer au printemps 2026).

A noter

Vous souhaitez faire des versements sur votre PER en vue de votre retraite et savoir combien vous pouvez verser sur celui-ci cette année ? Il suffit de consulter votre avis d’imposition 2025, à la section « Plafond épargne retraite ». Le montant à retenir est indiqué à la ligne « plafond pour les cotisations versées en 2025 ».

Vous n’avez pas encore de PER ? Il n’est pas trop tard ! Prendre rendez-vous avec votre conseiller dès à présent vous laisse le temps de définir avec lui la solution adaptée à vos besoins et vos projets, notamment ouvrir un nouveau contrat. En adhérant avant la fin de l’année, vous bénéficiez immédiatement de l’avantage fiscal lié à vos versements (3). Si vous souhaitez aller plus loin et comprendre concrètement l’intérêt d’une ouverture de PER en fin d’année, retrouvez notre analyse dans notre podcast : Est-il encore temps d'ouvrir un Plan Epargne Retraite d'ici la fin de l'année ?

Assurance vie : retirer de l’argent avant la fin de l’année

L’assurance vie séduit depuis longtemps pour sa souplesse et sa fiscalité avantageuse. À tout moment, vous pouvez retirer tout ou partie des sommes accumulées (on parle de « rachats »), sans avoir à fournir de justificatif.

Quand vous détenez votre contrat depuis plus 8 ans, vous bénéficiez d’un abattement fiscal annuel sur les gains retirés jusqu’à 4 600 euros pour une personne seule et 9 200 euros pour un couple soumis à imposition commune, même s’ils restent soumis aux prélèvements sociaux de 17,2 %.

La pratique de la « purge des plus-values » : attention à ses effets

Certains épargnant utilisent chaque année cet abattement pour effectuer un retrait, même sans avoir besoin de liquidités.

L’objectif : réduire progressivement l’assiette imposable de leur contrat. Utile en théorie, cette pratique peut s’avérer contre-productive. En effet, elle a plusieurs impacts négatifs :

  • Vous risquez de désinvestir à contretemps, au détriment de la potentielle performance future de votre contrat,- Certains avantages peuvent être perdus, comme un bonus de rendement lié à vos anciens versements par exemple.
  • Si vous réinvestissez ces sommes ultérieurement, des frais d’entrée peuvent s’appliquer.
  • Les conditions en termes de transmission diffèrent pour les sommes versées après vos 70 ans, car celles versées en amont bénéficient d’un traitement fiscal plus favorable. Mieux vaut les conserver sur le contrat.

Ainsi, sauf en cas de besoin pressant de liquidités, il est préférable de laisser votre argent sur votre contrat d’assurance vie plutôt que de pratiquer la « purge » des plus-values.

La fin d’année, un moment idéal pour revoir votre stratégie d’épargne

La fin d’année est un moment propice pour faire une pause, réfléchir à vos projets de vie et passer en revue vos placements ! En vérifiant que votre contrat d’assurance vie ou votre PER correspondent toujours notamment à votre profil d’épargnant et à vos objectifs, vous pouvez effectuer les ajustements nécessaires et saisir des offres spécifiques de fin d’année, vous permettant de démarrer 2026 avec une stratégie patrimoniale adaptée à vos besoins.

Voici 4 points clés à examiner pour optimiser votre stratégie d’épargne :

  • 1. Posez-vous les bonnes questions :

    Votre contrat correspond-il toujours à vos objectifs (retraite, transmission, achat immobilier, études des enfants…) ? Est-il en phase avec d’éventuels changements personnels et/ou professionnels (mariage, divorce, naissance, nouveau travail, création d’entreprise…) ? Vérifiez aussi si votre répartition entre fonds en euros et unités de compte (qui présentent un risque de perte en capital) reflète encore votre profil de risque et votre horizon de placement. Enfin, pensez à mettre à jour la clause bénéficiaire de votre contrat pour qu’elle reste adaptée à votre situation.

  • 2. Considérez la pertinence de placer des sommes avant le 31 décembre.

    Cela permet de profiter des derniers leviers fiscaux de l’année. C’est aussi parfois l’occasion d’ouvrir un nouveau contrat.

  • 3. Profitez des « bonus de rendement » :

    Société Générale Assurances propose une bonification du rendement du fonds en euros, à condition de respecter un certain niveau d’unités de compte (4) sur votre contrat au 31 décembre. En 2025, le rendement du fonds en euros peut être majoré de +0,25 % si la part des unités de compte est supérieure ou égale à 35 %(5). Par ailleurs, un bonus sur les versements faits en 2025 est également prévu et comptera comme acquis pour l’exercice 2025 prorata temporis et pour 2026. Il s’applique en cas de versement réalisé au plus tard le 30 décembre : soit pour un montant de votre choix si vous investissez au moins 15 % du montant versé en unités de compte ; soit en cas de versement d’un montant de 75.000 euros minimum si vous optez pour 0 % à 15 % d’unités de compte(6). Si votre profil de risque et votre horizon d’investissement le permettent, c’est une opportunité intéressante à saisir.

  • 4. Envisagez la gestion déléguée :

    À l’inverse de la gestion libre qui vous permet de piloter vous-même vos investissements, la gestion déléguée est particulièrement pertinente quand vous n’avez pas le temps ou les connaissances financières pour vous en occuper par vous-même. Dans ce cas, vous confiez le pilotage de votre contrat à un professionnel qui effectue les arbitrages en vue de maximiser vos rendements potentiels, tout en respectant votre niveau de risque.

En résumé

La fin d’année est bien plus qu’une étape symbolique : c’est une étape pour ajuster vos placements et préparer vos projets de vie. Prendre ce temps en décembre vous permet de sécuriser vos avantages fiscaux pour l’année écoulée et de démarrer 2026 sur de bonnes bases.

N’hésitez pas à prendre rendez-vous avec votre conseiller pour faire un point global. Vous pourriez ainsi valider (ou ajuster) vos choix et vous assurer que votre stratégie patrimoniale reste parfaitement alignée avec vos objectifs.

Les informations contenues dans cet article sont exclusivement de nature générale et non exhaustive. Le contenu est proposé à titre informatif et ne constitue en aucun cas un conseil de la part de SG. Il ne peut se substituer au conseil personnalisé dispensé par un professionnel.

Besoin d'informations complémentaires ?

Pour plus d'informations, merci de prendre rendez-vous avec votre Conseiller.

Prendre rendez-vous

(1) Le PER est un outil de plus en plus incontournable avec 12 millions de détenteurs et un encours total de plus de 130 milliards d’euros à la fin septembre 2025 (selon France Assureurs en novembre 2025).

(2) Ce plafond annuel est calculé automatiquement par l’administration fiscale, en fonction des revenus que vous avez déclarés. Il correspond à 10% de vos revenus professionnels de l’année précédente, dans la limite d’un plafond fixé chaque année sur la base du PASS (Plafond Annuel de la Sécurité Sociale), et il est reportable pendant les 3 années suivantes si vous ne l’utilisez pas intégralement. Vous et votre conjoint avez chacun un plafond respectif, sauf si vous choisissez de les mutualiser.

(3) Sous réserve que votre adhésion soit finalisée avant le 15 décembre.

(4) L’accès aux marchés financiers à travers les unités de compte présente un risque de perte en capital. La valeur des unités de compte qui reflète la valeur d’actifs sous-jacents, n’est pas garantie mais est sujette à des fluctuations à la hausse comme à la baisse dépendant en particulier de l’évolution des marchés financiers. L’assureur ne s’engage que sur le nombre d’unités de compte mais pas sur leur valeur.

(5) Majoration de +0,25% minimum du taux servi sur le support en euros si au 31/12/2025 la part investie sur des supports en unités de compte (risque de perte en capital) est au minimum de 35% de l’encours total du contrat. Majoration de rendement soumise à conditions appliquée sur la part du support en euros, valable sur l’année 2025, attribuée fin 2025 prorata temporis et s’entend net de frais de gestion avant prélèvements sociaux et fiscaux. Les conditions contractuelles sont détaillées dans l’annexe à la Note/Notice d’Information du contrat remise lors de la souscription du contrat ou avec votre relevé annuel de situation 2024. La majoration du rendement ne s’applique pas si vous bénéficiez déjà d’un taux d’intérêt garanti sur votre support en euros. Pour bénéficier de la majoration, le capital doit rester investi sur le support en euros jusqu'aux dates d’attribution de la majoration. En cas de rachat sur le support en euros (partiel ou total) ou d’arbitrage, le capital ne bénéficiera pas de la majoration.
Ces offres sont accessibles sur la majorité des contrats d’assurance vie et de capitalisation de Société Générale Assurances. Sogécap ne s’engage que sur le nombre d’unités de compte et non sur leur valeur. La valeur des unités de compte, qui reflète la valeur d’actifs sous-jacents, n’est pas garantie mais est sujette à des fluctuations à la hausse comme à la baisse dépendant en particulier de l’évolution des marchés financiers. Le fonctionnement des unités de compte est décrit dans votre Note/Notice d’information. L’offre bonus sur encours est proposée au sein des contrats Ebène, Ebène Capitalisation, Séquoia, Sogécapi Patrimoine, Erable, Sogévie Erable Essentiel, Multisupport Patrimoine, Multisupport Patrimoine Prime, Multisupport 2003, Multisupport 2003 Prime, Multisupport Patrimoine Bis, Multisupport 2007, Multisupport Patrimoine Capitalisation, Multisupport Patrimoine Capitalisation Bis, Top Patrimoine 2009, Tercap, Yucca, PER Acacia, PERP Epicea, Palissandre, Palissandre Agri.

(6) Offre de majoration de rendement valable du 29/08/2025 (effet 01/09/2025) au 30/12/2025 inclus (effet 31/12/2025). Cette majoration est attribuée fin 2025 prorata temporis et fin 2026 pour tous les versements comportant au moins 15 % en Unités de compte (y compris les Unités de Compte monétaires) ainsi qu’une part investie sur le fonds en euros pendant la période de validité de l’offre. Concernant les versements de moins de 15% d’unités de compte, le montant minimum de versement devra être de 75 000€ pour bénéficier du bonus de 0,50 % sur le rendement du fonds en euros.
Cette majoration s’entend net de frais de gestion avant prélèvements sociaux et fiscaux. Les frais sur versement de votre contrat s’appliquent. Les conditions contractuelles sont détaillées dans l’annexe à la Note/Notice d’Information du contrat remise lors de votre versement. Cette offre est cumulable avec l’offre de bonus sur encours.
Pour bénéficier de la majoration, le capital doit rester investi sur le support en euros jusqu’aux dates d’attribution de la majoration. En cas de rachat sur le support en euros (partiel ou total) ou d’arbitrage, le capital ne bénéficiera pas de la majoration.
La majoration ne sera pas accordée si la part du versement affectée sur les supports en unités de compte est remise en cause lors du rachat ou de l’arbitrage. Sogécap ne s’engage que sur le nombre d’unités de compte et non sur leur valeur. La valeur des unités de compte, qui reflète la valeur d’actifs sous-jacents, n’est pas garantie mais est sujette à des fluctuations à la hausse comme à la baisse dépendant en particulier de l’évolution des marchés financiers. Le fonctionnement des unités de compte est décrit dans votre Note/Notice d’information. L’offre bonus sur versement est proposée au sein des contrats Ebène, Ebène Capitalisation, Erable, Séquoia, Sogécapi Patrimoine, Erable, Sogévie Erable Essentiel, Multisupport Patrimoine, Multisupport Patrimoine Prime, Multisupport 2003, Multisupport 2003 Prime, Multisupport Patrimoine Bis, Multisupport 2007, Multisupport Patrimoine Capitalisation, Multisupport Patrimoine Capitalisation Bis, Palissandre, Palissandre Agri, PER Acacia, PERP Epicea, Tercap, Yucca, Sogecapi Multisupport PM II, Antarius Avenir, Antarius Avenir Option Patrimoine, Antarius Avenir Patrimoine, Antarius Croissance, Antarius Donation en gestions Avenir, Libre et sous Mandat, Antarius Duo en gestion Libre, Antarius Invest Multisupports, Antarius Multi Capitalisation, Antarius Personnel, Antarius Retraite, Antarius Retraite Agricole, Antarius Sélection, Antarius Sélection Multi Capi, Antarius Patrimoine Evolution Vie, Antarius Patrimoine Evolution Capitalisation, Antarius PERP et Antarius PERIN.

SOCIÉTÉ GÉNÉRALE ASSURANCES est la marque commerciale de SOGECAP, société anonyme d'assurance sur la vie et de capitalisation au capital de 1 263 556 110 EUR - Entreprise régie par le Code des assurances - 086 380 730 RCS Nanterre - Siège social : Tour D2 - 17 bis place des Reflets - 92919 Paris La Défense.

Société Générale – SA au capital de 958 618 482,50EUR – 552 120 222 RCS Paris. Siège social : 29, Bd Haussmann – 75009 Paris. SG est une marque de Société Générale. Intermédiaire en assurance, dûment enregistré à l’Orias sous le n° 07 022 493 (www.orias.fr