MOINS DE 50 ANS :
70 %
Fraction de la rente soumise aux PS
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PER, PEA, Assurance Vie...
Quand envisager une sortie en rente viagère
6 min
Les informations contenues dans ce document sont exclusivement de nature générale et non exhaustive. Le contenu est proposé à titre informatif et ne constitue en aucun cas un conseil de la part de SG. Il ne peut se substituer au conseil personnalisé dispensé par un professionnel qui vous proposera une solution adaptée à votre situation personnelle.
Dans un contexte d’allongement de la durée de vie et de baisse du montant des pensions de retraite, la sortie d’un plan d’épargne en rente viagère présente peut s'avérer intéressante en fonction de vos besoins. Elle offre notamment la sécurité d'un revenu régulier et garanti à vie.
Et si vous receviez un revenu à vie en complément de votre pension de retraite ? Cela est possible pour les détenteurs d’un PER, d’un PEA Assurance et/ou d’un contrat d’assurance vie qui peuvent opter pour une sortie en rente viagère en contrepartie de l’aliénation du capital (la propriété des fonds est transférée à l’assureur). Quand et pourquoi choisir une sortie en rente plutôt qu’en capital ?
Sortie en capital ou en rente, quelles différences ?
Vous détenez un PER, PEA Assurance ou un contrat d'assurance vie Lorsque vous avez besoin de liquidités ou que vous souhaitez effectuer un rachat dans le cadre de votre contrat d’assurance-vie, ces solutions d’épargne vous offrent différents types de sortie. La sortie en rente est une sorte de pari sur son espérance de vie
Une sortie en capital vous permet de récupérer tout ou partie de votre épargne en un
versement unique ou
en plusieurs fois.
Une sortie en rente viagère vous garantit de percevoir régulièrement (chaque mois,
trimestre ou année)
une somme d’argent jusqu’au jour de votre décès. Son montant peut-être fixe ou variable et dépend de
l’épargne accumulée. Retenez que lorsque vous choisissez une sortie en rente, ce choix est
définitif et
que la conséquence est l’aliénation du capital (soit la perte de la possibilité de disposer
du capital
et de le transmettre).
À savoir : le PER permet une sortie mixte. Vous percevez un capital lorsque vous liquidez vos droits une fois à la retraite, tout en conservant une partie de votre PER, afin d’obtenir ensuite une rente. Vous pouvez aussi mixer les produits d’épargne et ainsi opter pour une sortie en capital de votre contrat d’assurance vie et une sortie en rente de votre PEA Assurance ou de votre PER. La sortie mixte offre la possibilité de combiner une sortie en capital et en rente. Vous bénéficiez ainsi à la fois d’un versement en capital, pour faire face à d’éventuelles dépenses ponctuelles, et d’une rente viagère sur le long terme.
À savoir
le PER permet une sortie mixte. Vous percevez un capital lorsque vous liquidez vos droits une fois à la retraite, tout en conservant une partie de votre PER, afin d’obtenir ensuite une rente. Vous pouvez aussi mixer les produits d’épargne et ainsi opter pour une sortie en capital de votre contrat d’assurance vie et une sortie en rente de votre PEA Assurance ou de votre PER. La sortie mixte offre la possibilité de combiner une sortie en capital et en rente. Vous bénéficiez ainsi à la fois d’un versement en capital, pour faire face à d’éventuelles dépenses ponctuelles, et d’une rente viagère sur le long terme.
Les différents types de rentes
La viagère est versée jusqu’à votre décès, en contrepartie de l’aliénation du capital. De nombreux contrats proposent le versement d’une somme d’argent constante tout au long de la vie du souscripteur/adhérent : il s’agit de la rente de référence, mais il existe d’autres types de rente. Chez SG Assurances, vous pouvez optez pour :
- La rente de référence, une rente viagère versée à vie et revalorisée chaque année pour compenser l’inflation. Le montant est constant
- La rente confort, le montant est doublé par rapport à la rente de référence pendant les cinq premières années de versement mais inférieur ensuite à la rente de référence.
- La rente progressive, Les revenus perçus jusqu’à 75 ans sont inférieurs à ceux de la Rente de Référence mais ils seront majorés de 25% à 75 ans puis à nouveau de 25% à 85 ans. Après ses 85 ans, le client bénéficie d’une rente supérieure à celle servie par la Rente de Référence.
- La rente avec annuités garanties, il s’agit d’une rente viagère (non réversible) avec annuités garanties pour une durée de 15 ans. - En cas de vie au terme de la période garantie, le client continue à percevoir la rente viagère. - En cas de décès avant le terme de la période fixée, une rente de même montant est versée au bénéficiaire désigné jusqu’au terme de cette période.
Pourquoi faut-il retenir une sortie en rente viagère ?
La sortie en rente viagère est une option irréversible pour les détenteurs de PER, d’assurance vie ou de PEA Assurance. Elle permet de se constituer un complément de revenus réguliers. La rente viagère transforme le capital constitué sur un PER, une assurance-vie ou un PEA Assurance en un revenu régulier et à vie. C’est une manière de compléter sa pension de retraite.
Zoom sur PEA Assurance, comprendre la rente viagère
La sortie en rente viagère ne peut se faire qu’à partir d’un PEA Assurance. La sortie en rente réalisée sur un PEA Assurance de plus de 5 ans est exonérée d’impôt sur le revenu (IR) mais assujettie aux prélèvements sociaux (au taux de 17,2%) sur une fraction du montant de la rente calculée selon le barème ci-dessus (le même tableau que celui du texte). En cas de réversion au profit du conjoint, celui-ci conserve le bénéfice de l’exonération d’IR.
Rente PER et fiscalité : un abattement de 10% pour réduire vos impôts Compartiment 1 (versements déductibles)
Les rentes perçues sont soumises à l’impôt sur le revenu selon le régime des pensions de retraite.
Elles sont imposées à l’impôt sur le revenu au barème progressif après un abattement de 10% plafonné
à 4 321€ (pour les revenus 2023).
De plus, une partie de la rente est soumise aux prélèvements sociaux à 17,2% calculée en fonction de
l’âge du bénéficiaire au moment de la première rente.
Fraction de la rente soumise aux prélèvements sociaux selon l’âge du crédirentier lors de la perception de la 1ère rente
De 50 à 59 ans :
50 %
Fraction de la rente soumise aux PS
De 60 à 69 ans :
40 %
Fraction de la rente soumise aux PS
À partir de 70 ans :
30 %
Fraction de la rente soumise aux PS
Frais d’arrérages : de quoi parle-t-on exactement ?
Ces frais, également appelés frais de rente, correspondent au montant prélevé par le gestionnaire et varient en fonction de celui-ci, pour la mise en place et la gestion de la rente. Leur taux moyen est d’environ 3 % du montant brut de la rente versée. Par exemple, un épargnant recevant 5 000 euros bruts annuels verse 150 euros de frais d’arrérages chaque année. Certains organismes proposent des taux très attractifs, voire n’appliquent pas de frais d’arrérages.
Comment choisir entre une sortie en capital ou en rente viagère ?
Au moment de choisir entre l’une ou l’autre option de sortie, il faut penser à vos objectifs à moyen long terme et vérifier le montant d’épargne constitué pour un PER ou pour un PEA.
L’avantage de la sortie en rente, c’est évidemment la sécurité d’un revenu à vie.
Zoom sur… L’option de réversion
La rente viagère est d’une certaine façon un pari sur son espérance de vie. Pour limiter cet aléa, il est possible de choisir une option de réversion. Le souscripteur peut opter pour la réversion de sa rente au profit d’un tiers âgé de maximum 85 ans au moment de la mise en place de la rente à hauteur de 100%, 60% ou de tout autre taux de son choix. Cela signifie qu’en cas de décès, le montant de la rente sera reversé à la personne désignée jusqu’à la fin de sa vie, Le choix de la réversion s’effectue au moment de la mise en place de la rente et influera sur le montant de la rente servie. Le réservataire ne peut être modifié ou désigné une fois la rente mise en place. La Réversion n’est pas accessible à la Rente avec Annuités Garanties et la Rente avec Garantie Dépendance.
Frais d’arrérages : de quoi parle-t-on exactement ?
Ces frais, également appelés frais de rente, correspondent au montant prélevé par le gestionnaire et varient en fonction de celui-ci, pour la mise en place et la gestion de la rente. Leur taux moyen est d’environ 3 % du montant brut de la rente versée. Par exemple, un épargnant recevant 5 000 euros bruts annuels verse 150 euros de frais d’arrérages chaque année. Certains organismes proposent des taux très attractifs, voire n’appliquent pas de frais d’arrérages.
Comment choisir entre une sortie en capital ou en rente viagère ?
Au moment de choisir entre l’une ou l’autre option de sortie, il faut penser à vos objectifs à moyen long terme et vérifier le montant d’épargne constitué pour un PER ou pour un PEA.
L’avantage de la sortie en rente, c’est évidemment la sécurité d’un revenu à vie.
Zoom sur… L’option de réversion
La rente viagère est d’une certaine façon un pari sur son espérance de vie. Pour limiter cet aléa, il est possible de choisir une option de réversion. Le souscripteur peut opter pour la réversion de sa rente au profit d’un tiers âgé de maximum 85 ans au moment de la mise en place de la rente à hauteur de 100%, 60% ou de tout autre taux de son choix. Cela signifie qu’en cas de décès, le montant de la rente sera reversé à la personne désignée jusqu’à la fin de sa vie, Le choix de la réversion s’effectue au moment de la mise en place de la rente et influera sur le montant de la rente servie. Le réservataire ne peut être modifié ou désigné une fois la rente mise en place. La Réversion n’est pas accessible à la Rente avec Annuités Garanties et la Rente avec Garantie Dépendance.
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